Jak co roku zbliża się okres rozliczania podatków. Większość z nas zazwyczaj oblicza podatek z tytułu otrzymywania dochodów za pracę, czy prowadzenia działalności gospodarczej. Jednak wiele osób w ciągu roku otrzymuje przychody także z różnych innych źródeł np. z tytułu stypendium, czy z powodu inwestowania na giełdzie. Informację o tych dodatkowych przychodach do niedawna otrzymywaliśmy na formularzu informacyjnym PIT 8c. W 2019 roku PIT 8C ma dotyczyć wyłącznie przychodów kapitałowych. Poniżej wyjaśniamy, jak rozliczyć PIT 8c w swoim zeznaniu podatkowym.
W artykule znajdziesz:
Czego dotyczy PIT 8C? Zalety i wady zarobków na YouTube w 2019 roku
Czego dotyczy PIT 8C?
PIT 8c przez ostatnie lata był informacją przesyłaną do podatnika, który otrzymywał dochody z różnych innych źródeł i od których nie były odprowadzane zaliczki na podatek dochodowy. W praktyce więc formularz ten otrzymywały osoby, które otrzymywały np. stypendia, dotacje i różne zasiłki pieniężne, a także uzyskiwały dochody, których nie można było rozliczyć w PIT 36 czy PIT 37 . Najważniejszym powodem wystawienia PIT 8 C były jednak dochody otrzymywane z tytułu inwestycji kapitałowych np. na giełdzie. Od 2019 roku PIT 8C ma dotyczyć wyłącznie właśnie tych ostatnich dochodów, czyli:
z tytułu akcji na giełdzie i innych papierów wartościowych,
z tytułu realizacji praw wynikających z papierów wartościowych,
z tytułu zbycia różnych pochodnych instrumentów finansowych (takich jak kontrakty terminowe),
z tytułu sprzedaży swoich udziałów w spółkach,
z tytułu przychodów osiągniętych w wyniku handlu na rynku Forex itp.
PIT 8 c powinno nam przysłać do końca lutego na przykład biuro maklerskie, w którym mamy otwarty rachunek inwestycyjny. Co ważne, formularz ten otrzymamy nie tylko w przypadku osiągnięcia dochodu, ale także w przypadku straty. Należy pamiętać, że w obu tych sytuacjach niezbędne będzie wypełnienie deklaracji PIT 38.
Jak wygląda rozliczenie PIT 8C z tytułu zysków kapitałowych
Rozliczenie PIT 8C jest bardzo proste, ponieważ zazwyczaj sprowadza się do konieczności przepisania danych liczbowych z tego formularza informacyjnego do swojej deklaracji podatkowej.
Jeśli chodzi o przychody kapitałowe wykazane w PIT 8C, konieczne jest wypełnienie odrębnej deklaracji PIT 38. Jeśli więc w ciągu roku głównym źródłem naszych dochodów było wynagrodzenie za pracę lub prowadzona działalności gospodarcza, to musimy wypełnić standardowo deklaracje PIT 37 lub PIT 36. Ale jeśli dodatkowo osiągnęliśmy dochody lub ponieśliśmy stratę z tytułu inwestowania np. na giełdzie lub na forex, to dodatkowo musimy wypełnić PIT 38.
Samo wypełnienie deklaracji PIT 38 jest bardzo łatwe, ponieważ w jej części C jest wyraźnie oznaczone, z której rubryki z PIT 8C należy przepisać poszczególne dane liczbowe.
Co ważne, w PIT 8C znajdziemy dane liczbowe dotyczące zarówno przychodów, jak i kosztów ich uzyskania. Jeżeli otrzymaliśmy kilka formularzy PIT 8c, poszczególne dane dotyczące przychodów i kosztów należy zsumować i dopiero pełne sumy wpisać do deklaracji PIT 38. W przypadku kosztów podatnik może doliczyć do nich inne koszty, które nie zostały rozliczone przez biuro maklerskie.
Kolejnym krokiem jest obliczenie podatku – musimy zrobić to samodzielnie, ponieważ w formularzu PIT 8c nie znajdziemy na ten temat informacji. Stosujemy tutaj jednolitą stawkę podatkową w wysokości 19%. Wypełnioną deklarację musimy podpisać i przesłać do urzędu skarbowego do końca kwietnia (można to zrobić drogą elektroniczną). W tym terminie musimy także uiścić wyliczony podatek.
Uwaga ! Rozliczenie się w 2019 roku za rok 2018 powinno być dużo łatwiejsze dzięki wprowadzeniu przez Ministerstwo Finansów usługi Twój e-PIT. Zgodnie z zapowiedziami resortu, zarówno PIT 37, jak i PIT 38 na podstawie PIT 8c będzie czekał na nas wypełniony w wersji elektronicznej. PIT-y ma za nas wypełnić Krajowa Administracja Skarbowa.
